La retraite complémentaire AGIRC-ARRCO constitue le deuxième pilier de la pension des salariés du secteur privé. Obligatoire depuis 1947 pour les cadres (AGIRC) et 1961 pour les non-cadres (ARRCO), les deux régimes ont fusionné le 1er janvier 2019 en un régime unifié AGIRC-ARRCO. Ce régime fonctionne par points : vous accumulez des points tout au long de votre carrière, et le montant de votre pension complémentaire dépend du nombre de points acquis et de la valeur du point au moment de votre départ. En moyenne, la retraite complémentaire représente entre 30 % et 60 % de la pension totale d'un salarié du privé. Comprendre son fonctionnement est indispensable pour estimer correctement votre future pension.
Le fonctionnement du régime par points
Contrairement au régime de base qui utilise une formule en annuités (SAM × taux × durée), le régime AGIRC-ARRCO repose sur un mécanisme de points. Chaque année, une partie de votre salaire brut est prélevée sous forme de cotisations de retraite complémentaire. Ces cotisations sont converties en points selon un prix d'achat appelé salaire de référence (ou valeur d'achat du point).
La formule d'acquisition des points est la suivante :
Nombre de points acquis dans l'année = Cotisations (assiette × taux d'acquisition) / Salaire de référence
Au moment de la retraite, votre pension complémentaire annuelle est calculée ainsi :
Pension complémentaire annuelle = Nombre total de points × Valeur de service du point
Les cotisations par tranches de salaire
Les cotisations AGIRC-ARRCO sont calculées sur deux tranches de salaire :
| Tranche | Assiette | Taux de cotisation contractuel | Taux d'appel (127 %) | Taux d'acquisition de points |
|---|---|---|---|---|
| Tranche 1 (T1) | Salaire jusqu'au PASS (46 368 EUR/an) | 6,20 % | 7,87 % | 6,20 % |
| Tranche 2 (T2) | Salaire entre 1 et 8 PASS (de 46 368 à 370 944 EUR/an) | 17,00 % | 21,59 % | 17,00 % |
Le taux d'appel de 127 % signifie que vous payez 127 % du taux contractuel en cotisations, mais seul le taux contractuel (100 %) sert à acheter des points. Les 27 % supplémentaires financent la gestion du régime et la solidarité (réversion, chômage, etc.). Autrement dit, sur 100 EUR de cotisations versées, seuls 78,74 EUR servent à acquérir des points.
La répartition entre part employeur et part salariale est de 60 %/40 % :
| Tranche | Part salariale | Part patronale | Total |
|---|---|---|---|
| T1 | 3,15 % | 4,72 % | 7,87 % |
| T2 | 8,64 % | 12,95 % | 21,59 % |
La valeur de service du point
La valeur de service du point est le montant en euros que rapporte chaque point lors du versement de la pension. Elle est fixée chaque année par le conseil d'administration de l'AGIRC-ARRCO et revalorisée en fonction de l'évolution des prix à la consommation, avec un possible ajustement lié à l'équilibre financier du régime.
En 2025, la valeur de service du point AGIRC-ARRCO est de 1,4159 EUR. Cela signifie que chaque point acquis au cours de votre carrière vous rapporte 1,4159 EUR de pension annuelle brute.
Le salaire de référence (prix d'achat du point) est de 19,6321 EUR en 2025. Autrement dit, pour acquérir 1 point, il faut verser 19,6321 EUR de cotisations contractuelles.
Exemple d'acquisition de points en 2025 :
Salaire brut annuel : 40 000 EUR (inférieur au PASS, donc uniquement en tranche 1)
Cotisations contractuelles T1 : 40 000 × 6,20 % = 2 480 EUR
Points acquis : 2 480 / 19,6321 = 126,34 points
Valeur annuelle de ces points à la liquidation : 126,34 × 1,4159 = 178,88 EUR/an, soit 14,91 EUR/mois
Exemple pour un cadre à 60 000 EUR brut/an :
Cotisations contractuelles T1 (sur 46 368 EUR) : 46 368 × 6,20 % = 2 874,82 EUR → 146,45 points
Cotisations contractuelles T2 (sur 60 000 − 46 368 = 13 632 EUR) : 13 632 × 17,00 % = 2 317,44 EUR → 118,05 points
Total points acquis dans l'année : 146,45 + 118,05 = 264,50 points
Valeur annuelle : 264,50 × 1,4159 = 374,50 EUR/an, soit 31,21 EUR/mois
Le coefficient de solidarité (malus) et le coefficient majorant (bonus)
Depuis le 1er janvier 2019, un système de bonus-malus a été instauré pour inciter les assurés à travailler au-delà de l'âge du taux plein. Ce dispositif a été suspendu à compter du 1er avril 2023 pour les générations nées à partir du 1er septembre 1961 (celles concernées par la réforme des retraites 2023). Pour les générations antérieures, le dispositif peut encore s'appliquer.
Voici comment il fonctionnait :
- Coefficient de solidarité (malus de 10 %) : si vous partiez à la retraite dès l'obtention du taux plein au régime de base, un malus temporaire de 10 % était appliqué sur votre pension complémentaire pendant 3 ans (ou jusqu'à vos 67 ans). Cela signifiait que vous ne perceviez que 90 % de votre pension complémentaire pendant cette période.
- Coefficient majorant (bonus) : si vous travailliez 2 ans au-delà du taux plein, vous bénéficiiez d'un bonus de 10 % pendant 1 an. Si vous travailliez 3 ans au-delà, le bonus était de 20 % pendant 1 an. Si vous travailliez 4 ans au-delà, le bonus était de 30 % pendant 1 an.
Pour les personnes nées à compter du 1er septembre 1961 et liquidant leur retraite après le 1er avril 2023, ces coefficients ne s'appliquent plus. La pension complémentaire est versée sans malus ni bonus dès le taux plein.
La minoration pour départ anticipé
Si vous ne bénéficiez pas du taux plein au régime de base lors de votre départ en retraite, un coefficient de minoration définitif est appliqué à votre pension complémentaire. Ce coefficient dépend du nombre de trimestres manquants (le plus favorable entre le nombre de trimestres pour le taux plein et le nombre de trimestres avant 67 ans) :
| Trimestres manquants | Coefficient de minoration |
|---|---|
| 1 | 0,9900 |
| 2 | 0,9800 |
| 3 | 0,9700 |
| 4 | 0,9600 |
| 5 | 0,9500 |
| 8 | 0,9200 |
| 12 | 0,8800 |
| 16 | 0,8300 |
| 20 | 0,7800 |
Cette minoration est définitive et s'ajoute à la décote du régime de base. Un départ anticipé a donc un double impact négatif sur votre pension totale.
Calcul complet de la pension complémentaire
Pour estimer votre pension complémentaire, il faut connaître votre nombre total de points accumulés sur l'ensemble de votre carrière. Ce nombre figure sur votre relevé de points, consultable sur le site agirc-arrco.fr.
Exemple complet :
Michel, 64 ans, part au taux plein avec 172 trimestres. Il a accumulé 8 500 points AGIRC-ARRCO au cours de sa carrière de 42 ans.
Pension complémentaire annuelle brute : 8 500 × 1,4159 = 12 035,15 EUR
Pension complémentaire mensuelle brute : 12 035,15 / 12 = 1 002,93 EUR
Prélèvements sociaux (9,1 %) : −91,27 EUR
Pension complémentaire nette : 911,66 EUR/mois
Avec une pension de base de 1 333 EUR brut et une complémentaire de 1 003 EUR brut, Michel percevra environ 2 336 EUR brut/mois, soit environ 2 123 EUR net avant impôt.
Les points gratuits (périodes non travaillées)
Certaines périodes non travaillées donnent lieu à l'attribution de points gratuits (sans cotisation de votre part) :
- Chômage indemnisé : des points sont attribués sur la base des allocations perçues. Le nombre de points est calculé sur 100 % de l'allocation journalière multipliée par le nombre de jours d'indemnisation.
- Maladie : des points sont attribués à partir du 60ème jour d'arrêt de travail, sur la base du salaire journalier de référence.
- Maternité : des points sont attribués pour toute la durée du congé maternité.
- Invalidité : des points sont attribués pendant toute la durée de perception de la pension d'invalidité.
- Service militaire : des points sont attribués pour le service national.
Ces points gratuits sont financés par les cotisations de solidarité (le fameux taux d'appel de 127 %) et par des contributions spécifiques de France Travail et de l'Assurance maladie.
Les majorations pour enfants
L'AGIRC-ARRCO accorde des majorations pour enfants, mais les règles diffèrent de celles du régime de base :
- Majoration pour 3 enfants et plus : 10 % du montant de la pension complémentaire, pour les parents ayant eu ou élevé au moins 3 enfants. Cette majoration est plafonnée à 2 221,34 EUR par an (pour les droits acquis à partir de 2012).
- Majoration pour enfants à charge : 5 % par enfant à charge au moment du départ en retraite (enfant de moins de 18 ans, ou de moins de 25 ans s'il est étudiant ou en alternance, ou enfant invalide quel que soit son âge). Cette majoration cesse lorsque l'enfant n'est plus à charge. Elle n'est pas cumulable avec la majoration pour 3 enfants ; on retient la plus favorable.
La réversion de la pension complémentaire
En cas de décès d'un assuré, le conjoint survivant ou l'ex-conjoint divorcé non remarié peut bénéficier d'une pension de réversion AGIRC-ARRCO. Le taux de réversion est de 60 % des droits de l'assuré décédé (contre 54 % au régime de base). Les conditions sont les suivantes :
- Âge minimum : 55 ans (sans condition d'âge si le conjoint a 2 enfants à charge ou est invalide)
- Pas de condition de ressources (contrairement au régime de base)
- Mariage exigé : le PACS et le concubinage n'ouvrent pas droit à la réversion
- Pas de condition de non-remariage : le conjoint peut s'être remarié
Comment consulter son relevé de points
Vous pouvez consulter votre relevé de points AGIRC-ARRCO de plusieurs manières :
- En ligne : connectez-vous à votre espace personnel sur agirc-arrco.fr. Le relevé de points indique le nombre de points acquis année par année, ainsi que le total cumulé.
- Via info-retraite.fr : le portail inter-régimes permet de consulter l'ensemble de vos droits acquis dans tous les régimes, y compris l'AGIRC-ARRCO.
- Estimation Indicative Globale (EIG) : à partir de 55 ans, vous recevez tous les 5 ans une estimation de votre pension tous régimes confondus.
- Entretien information retraite : à partir de 45 ans, vous pouvez demander un rendez-vous gratuit avec un conseiller retraite.
L'évolution historique de la valeur du point
La valeur de service du point AGIRC-ARRCO est revalorisée annuellement par le conseil d'administration du régime. Voici l'évolution récente :
| Année | Valeur de service du point | Revalorisation |
|---|---|---|
| 2020 | 1,2714 EUR | +1,0 % |
| 2021 | 1,2841 EUR | +1,0 % |
| 2022 | 1,3498 EUR | +5,12 % |
| 2023 | 1,4159 EUR | +4,9 % |
| 2024 | 1,4159 EUR | 0 % (gelée) |
| 2025 | 1,4159 EUR | En attente de décision |
La revalorisation suit en principe l'évolution des prix à la consommation (inflation), avec une marge de manoeuvre pour le conseil d'administration en fonction de l'équilibre financier du régime. Les années de forte inflation (2022-2023) ont donné lieu à des revalorisations significatives, tandis que les années de contrainte financière peuvent voir un gel de la valeur du point.
Évolution de la valeur du point et impact sur votre pension
La valeur du point Agirc-Arrco est revalorisée chaque année au 1er novembre par les partenaires sociaux. Cette revalorisation tient compte de l'évolution des prix à la consommation et des salaires, mais aussi de la situation financière du régime. En 2024, la valeur du point a été portée à 1,4159 EUR, soit une revalorisation de 4,9 % destinée à compenser l'inflation. Pour 2025, la revalorisation attendue se situe autour de 2 à 3 %, en ligne avec le ralentissement de l'inflation.
Il est important de comprendre que le nombre de points acquis dépend directement du prix d'achat du point (valeur de service divisée par le taux de rendement). Ce prix d'achat évolue généralement plus vite que la valeur de service, ce qui entraîne une érosion progressive du rendement du régime. Un euro cotisé aujourd'hui rapporte moins de pension qu'un euro cotisé il y a 20 ans.
Pour les salariés en fin de carrière, la stratégie d'optimisation passe par la vérification minutieuse du relevé de points Agirc-Arrco, disponible sur le site internet du régime. Les erreurs ne sont pas rares, notamment pour les périodes de chômage, de maladie ou de temps partiel, où l'attribution de points gratuits peut avoir été omise.
À retenir : La retraite complémentaire AGIRC-ARRCO fonctionne par points. Chaque année, vos cotisations sont converties en points via le salaire de référence (19,63 EUR en 2025). La valeur de service du point est de 1,4159 EUR. La pension complémentaire = nombre total de points × valeur du point. Le taux d'appel de 127 % signifie que 27 % des cotisations financent la solidarité. Le coefficient de solidarité (malus 10 %) est supprimé pour les générations nées après le 01/09/1961. La réversion est de 60 % sans condition de ressources. Majorations de 10 % pour 3 enfants et plus.