La retraite complémentaire AGIRC-ARRCO concerne la totalité des salariés du secteur privé en France, soit plus de 18 millions de cotisants et 13 millions de retraités. Depuis la fusion effective des régimes AGIRC (Association Générale des Institutions de Retraite des Cadres) et ARRCO (Association pour le Régime de Retraite COmplémentaire) au 1er janvier 2019, un régime unique par points détermine le montant de la pension complémentaire de chaque assuré. Cette pension vient s'ajouter à la retraite de base du régime général de la Sécurité sociale pour constituer la retraite globale du salarié. Comprendre le fonctionnement de ce système est essentiel pour anticiper ses revenus à la retraite, optimiser ses cotisations et prendre les bonnes décisions au moment du départ.
Historique : de l'AGIRC et l'ARRCO au régime unifié
Pendant des décennies, la retraite complémentaire reposait sur deux régimes distincts. L'ARRCO, créée en 1961, couvrait l'ensemble des salariés du privé (cadres et non-cadres). L'AGIRC, créée en 1947, ne concernait que les cadres et assimilés pour la partie de leur salaire dépassant le plafond de la Sécurité sociale. Un cadre cotisait donc aux deux régimes simultanément.
Cette dualité engendrait une complexité administrative considérable : deux comptabilités de points distinctes, deux valeurs de point différentes, deux barèmes de cotisation. Les déficits structurels des deux régimes ont conduit les partenaires sociaux à négocier la fusion, actée par l'accord national interprofessionnel (ANI) du 17 novembre 2017.
Depuis le 1er janvier 2019, un régime unique AGIRC-ARRCO a pris le relais. Les anciens points ARRCO ont été conservés à l'identique, tandis que les points AGIRC ont été convertis avec un coefficient de 0,347791548 (correspondant au rapport entre la valeur de service du point AGIRC et celle du nouveau point unifié). Un cadre ayant accumulé 10 000 points AGIRC s'est vu créditer 3 477,92 points AGIRC-ARRCO au moment de la fusion.
Le système de points : acquisition et valorisation
Le régime AGIRC-ARRCO fonctionne en répartition et par points. Chaque année, les cotisations versées (part salariale + part patronale) sont converties en points de retraite. Le mécanisme repose sur deux paramètres clés, revalorisés annuellement par le conseil d'administration du régime.
Le prix d'achat du point (salaire de référence)
Le prix d'achat du point, aussi appelé « salaire de référence », est le montant de cotisation nécessaire pour acquérir un point. Il est fixé chaque année au 1er janvier. Pour 2025, il s'établit à 19,6321 EUR (identique à 2024, dans l'attente d'une éventuelle revalorisation).
Points acquis = Cotisations (salariales + patronales) / Prix d'achat du point
Pour un salarié dont les cotisations annuelles totales (salariales + patronales) s'élèvent à 3 600 EUR :
Points acquis : 3 600 / 19,6321 = 183,38 points
Seule la fraction des cotisations correspondant au « taux d'acquisition » (ou taux de calcul des points) génère des points. Le taux d'appel (127 % du taux contractuel) signifie que pour chaque euro de cotisation versée, seuls 78,72 centimes (1/1,27) sont convertis en points. Les 21,28 centimes restants financent le fonctionnement du régime et la solidarité.
La valeur de service du point
Au moment de la liquidation de la retraite, chaque point est multiplié par la valeur de service pour obtenir la pension annuelle. En 2024, cette valeur est de 1,4159 EUR par point. Elle est revalorisée chaque année au 1er novembre en fonction de l'évolution des salaires et de l'équilibre financier du régime.
| Année | Prix d'achat du point | Valeur de service | Rendement brut |
|---|---|---|---|
| 2020 | 17,3982 EUR | 1,2714 EUR | 7,31 % |
| 2021 | 17,3982 EUR | 1,2841 EUR | 7,38 % |
| 2022 | 17,4316 EUR | 1,3498 EUR | 7,74 % |
| 2023 | 18,7669 EUR | 1,4159 EUR | 7,54 % |
| 2024 | 19,6321 EUR | 1,4159 EUR | 7,21 % |
Le rendement brut (valeur de service / prix d'achat) a tendance à diminuer progressivement, ce qui signifie qu'il faut cotiser davantage pour acquérir la même pension. Cette baisse tendancielle reflète l'allongement de l'espérance de vie et la nécessité d'équilibrer financièrement le régime.
Les tranches de cotisation en détail
Les cotisations AGIRC-ARRCO sont assises sur le salaire brut, découpé en deux tranches déterminées par le plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS), fixé à 46 368 EUR en 2025 (soit 3 864 EUR par mois).
| Tranche | Assiette | Taux contractuel | Taux d'appel (×1,27) | Part salariale | Part patronale |
|---|---|---|---|---|---|
| Tranche 1 (T1) | Salaire de 0 à 1 PASS (3 864 EUR/mois) | 6,20 % | 7,87 % | 3,15 % | 4,72 % |
| Tranche 2 (T2) | Salaire de 1 à 8 PASS (3 864 à 30 912 EUR/mois) | 17,00 % | 21,59 % | 8,64 % | 12,95 % |
Tous les salariés du privé cotisent en tranche 1 sur la portion de leur salaire inférieure ou égale au PASS. La tranche 2 ne concerne que les salariés dont la rémunération dépasse le PASS, soit environ 12 % des salariés du privé (principalement des cadres). La répartition 40 % salarié / 60 % employeur est la clé de répartition standard.
Le taux d'appel de 127 %
Le taux d'appel de 127 % signifie que les cotisations effectivement prélevées sont supérieures de 27 % au taux contractuel (celui qui génère des points). Cette surcotisation finance les frais de gestion du régime et contribue à la solidarité intergénérationnelle. Concrètement, sur un taux de 7,87 % (T1), seuls 6,20 % génèrent des points ; les 1,67 points de pourcentage restants sont « perdus » pour le cotisant en termes de droits à retraite.
CEG et CET : les contributions complémentaires
En plus des cotisations génératrices de points, deux contributions supplémentaires ont été instaurées lors de la fusion de 2019.
La Contribution d'Équilibre Général (CEG)
La CEG finance l'équilibre du régime et les départs à la retraite avant 67 ans sans décote. Elle ne génère aucun point de retraite :
| Tranche | Taux global CEG | Part salariale | Part patronale |
|---|---|---|---|
| T1 (0 à 1 PASS) | 2,15 % | 0,86 % | 1,29 % |
| T2 (1 à 8 PASS) | 2,70 % | 1,08 % | 1,62 % |
La Contribution d'Équilibre Technique (CET)
La CET concerne uniquement les salariés dont la rémunération dépasse le PASS. Elle s'applique sur la totalité du salaire brut (et non seulement sur la tranche 2) :
- Taux global : 0,35 %
- Part salariale : 0,14 %
- Part patronale : 0,21 %
La CET ne produit pas de points. Elle participe au financement global du régime pour les hauts salaires.
Le coût total des cotisations AGIRC-ARRCO
Additionnons l'ensemble des prélèvements pour un salarié dont le salaire dépasse le PASS :
| Contribution | T1 (global) | T2 (global) |
|---|---|---|
| Retraite complémentaire | 7,87 % | 21,59 % |
| CEG | 2,15 % | 2,70 % |
| CET (sur totalité si salaire > PASS) | 0,35 % | |
| Total T1 | 10,37 % | |
| Total T2 | 24,64 % | |
Exemple pour un cadre à 5 000 EUR brut/mois :
Salaire T1 : 3 864 EUR → Cotisations T1 : 3 864 × 10,37 % = 400,70 EUR
Salaire T2 : 5 000 − 3 864 = 1 136 EUR → Cotisations T2 : 1 136 × 24,29 % = 275,93 EUR
CET sur totalité : 5 000 × 0,35 % = 17,50 EUR
Total mensuel : 694,13 EUR (dont ≈ 278 EUR de part salariale)
Calcul de la pension complémentaire : exemples concrets
La pension annuelle AGIRC-ARRCO se calcule simplement : Pension = Nombre total de points × Valeur de service du point. Illustrons avec plusieurs profils types.
Profil 1 : non-cadre, 2 800 EUR brut, 42 ans de carrière
Cotisation annuelle T1 (taux contractuel) : 2 800 × 6,20 % × 12 = 2 083,20 EUR
Points acquis par an : 2 083,20 / 19,6321 = 106,11 points
Total points sur 42 ans : 106,11 × 42 = 4 456,62 points
Pension complémentaire annuelle : 4 456,62 × 1,4159 = 6 310 EUR/an
Soit environ 526 EUR/mois
Profil 2 : cadre, 4 500 EUR brut, 40 ans de carrière
Tranche 1 :
Cotisation T1 contractuelle annuelle : 3 864 × 6,20 % × 12 = 2 874,82 EUR
Points T1 par an : 2 874,82 / 19,6321 = 146,41 points
Tranche 2 :
Salaire T2 mensuel : 4 500 − 3 864 = 636 EUR
Cotisation T2 contractuelle annuelle : 636 × 17,00 % × 12 = 1 297,44 EUR
Points T2 par an : 1 297,44 / 19,6321 = 66,10 points
Total annuel : 146,41 + 66,10 = 212,51 points
Total sur 40 ans : 212,51 × 40 = 8 500,40 points
Pension complémentaire : 8 500,40 × 1,4159 = 12 035 EUR/an ≈ 1 003 EUR/mois
Profil 3 : cadre supérieur, 8 000 EUR brut, 38 ans de carrière
Tranche 1 : 3 864 × 6,20 % × 12 = 2 874,82 EUR → 146,41 points/an
Tranche 2 : (8 000 − 3 864) × 17,00 % × 12 = 8 433,36 EUR → 429,53 points/an
Total annuel : 575,94 points
Total sur 38 ans : 21 885,72 points
Pension : 21 885,72 × 1,4159 = 30 987 EUR/an ≈ 2 582 EUR/mois
Coefficients temporaires et majorations
Suppression du bonus-malus (coefficient de solidarité)
L'accord de 2015 avait instauré un système de bonus-malus : un coefficient de minoration temporaire de 10 % pendant 3 ans s'appliquait aux retraités liquidant leurs droits dès l'obtention du taux plein, sans décaler leur départ d'au moins un an. Inversement, un bonus de 10 à 30 % sur un an était accordé à ceux décalant leur départ de 2 à 4 ans.
Ce dispositif a été supprimé au 1er avril 2023 pour tous les retraités ayant atteint l'âge légal de départ à la retraite. Les retraités qui subissaient encore la minoration en ont été libérés à cette date. Cette suppression simplifie le système mais supprime aussi l'incitation financière à travailler au-delà du taux plein.
Majorations pour enfants
Le régime AGIRC-ARRCO prévoit des majorations de pension pour les parents :
- Majoration pour 3 enfants nés ou élevés : +10 % de la pension complémentaire, plafonnée à un plafond annuel révisé chaque année (2 221,34 EUR en 2024)
- Majoration pour enfant à charge au moment de la liquidation : +5 % par enfant, sans plafond, versée tant que l'enfant reste à charge (jusqu'à 18 ans, ou 25 ans si étudiant)
Les deux majorations ne sont pas cumulables : le régime applique la plus favorable. Pour un retraité ayant 3 enfants adultes et une pension complémentaire de 1 200 EUR/mois, la majoration de 10 % représente 120 EUR/mois, plafonnée à 185,11 EUR/mois.
La pension de réversion AGIRC-ARRCO
En cas de décès du retraité ou de l'assuré, le conjoint survivant (ou ex-conjoint non remarié) peut percevoir une pension de réversion égale à 60 % des droits du défunt. C'est plus favorable que la réversion du régime de base (54 %).
Conditions principales :
- Pas de condition d'âge pour les personnes ayant 2 enfants à charge ou en situation d'invalidité
- Âge minimum de 55 ans dans les autres cas
- Pas de condition de ressources (contrairement au régime de base)
- Le remariage ne supprime pas la pension de réversion AGIRC-ARRCO (contrairement au régime de base)
En cas de divorce et remariage du conjoint survivant, la réversion est partagée au prorata de la durée de chaque mariage.
Rachats de points et périodes incomplètes
Certaines périodes d'inactivité donnent droit à des points gratuits (périodes assimilées) :
- Chômage indemnisé : des points sont attribués sur la base des allocations perçues. France Travail verse les cotisations correspondantes
- Maladie, maternité, invalidité : des points sont crédités sur la base du salaire journalier de référence, financés par le régime lui-même
- Service militaire : les périodes de service national sont prises en compte
En revanche, le rachat de points (pour les années d'études supérieures ou les années incomplètes) est possible mais coûteux. Le coût unitaire d'un point racheté dépend de l'âge au moment du rachat et du type de rachat choisi (rachat de taux ou de taux et durée).
Liquidation : les démarches pour percevoir sa retraite
La demande de retraite complémentaire ne se fait pas automatiquement. Le salarié doit effectuer les démarches suivantes :
- Vérifier son relevé de carrière sur le site info-retraite.fr, qui regroupe tous les régimes. Signaler les anomalies (périodes manquantes, employeurs non déclarés) le plus tôt possible
- Effectuer une estimation indicative globale (EIG) disponible à partir de 55 ans, qui projette le montant de la pension selon différents âges de départ
- Déposer la demande sur le site de l'AGIRC-ARRCO (agirc-arrco.fr) au moins 4 mois avant la date souhaitée de départ. La demande peut être faite en ligne ou par courrier auprès de sa caisse de retraite complémentaire (Malakoff Humanis, AG2R La Mondiale, Alliance professionnelle, etc.)
- Fournir les pièces justificatives : pièce d'identité, relevé d'identité bancaire, notification de la retraite de base, livret de famille
Le versement de la pension complémentaire intervient généralement le premier jour du mois suivant la date d'effet de la retraite.
La revalorisation annuelle des pensions
Les pensions AGIRC-ARRCO sont revalorisées chaque année au 1er novembre. La revalorisation est décidée par le conseil d'administration du régime, sur proposition du comité de pilotage paritaire. Elle prend en compte :
- L'évolution des prix à la consommation (inflation)
- L'équilibre financier du régime à moyen terme (15 ans)
- L'évolution des salaires moyens des cotisants
Le conseil d'administration dispose d'une marge de manœuvre : la revalorisation peut être inférieure à l'inflation si l'équilibre financier l'exige. En novembre 2023, la pension a été revalorisée de 4,9 %, en ligne avec l'inflation. En novembre 2024, la revalorisation a été plus modeste.
Le poids de la complémentaire dans la retraite totale
La retraite complémentaire représente une part significative de la pension totale, variable selon le niveau de salaire :
| Profil | Retraite de base (estimation) | Retraite complémentaire | Part de la complémentaire |
|---|---|---|---|
| SMIC (1 767 EUR brut) | ≈ 900 EUR/mois | ≈ 350 EUR/mois | 28 % |
| Salaire moyen (2 800 EUR brut) | ≈ 1 200 EUR/mois | ≈ 530 EUR/mois | 31 % |
| Cadre (4 500 EUR brut) | ≈ 1 500 EUR/mois | ≈ 1 000 EUR/mois | 40 % |
| Cadre supérieur (8 000 EUR brut) | ≈ 1 700 EUR/mois | ≈ 2 580 EUR/mois | 60 % |
Plus le salaire est élevé, plus la part de la retraite complémentaire est importante. Cela s'explique par le plafonnement de la retraite de base (maximum théorique d'environ 1 932 EUR/mois en 2025 pour le régime général au taux plein). Au-delà de ce plafond, seule la retraite complémentaire assure un revenu de remplacement proportionnel au salaire d'activité.
Suivre ses droits en ligne
Chaque assuré dispose d'un espace personnel sur le site agirc-arrco.fr. Cet espace permet de :
- Consulter son relevé de points (nombre de points acquis année par année)
- Vérifier ses employeurs successifs et les cotisations versées
- Réaliser des simulations de pension à différents âges de départ
- Télécharger son relevé de situation individuelle (RSI) et son estimation indicative globale (EIG)
- Effectuer sa demande de retraite en ligne
- Signaler des erreurs ou des oublis dans sa carrière
Il est recommandé de vérifier son relevé de points dès 45-50 ans pour identifier et corriger les éventuelles anomalies bien avant le départ à la retraite.
À retenir : La retraite complémentaire AGIRC-ARRCO fonctionne par points. Vos cotisations (salariales + patronales) achètent des points chaque année au prix d'achat en vigueur. À la retraite, le total de points est multiplié par la valeur de service pour déterminer la pension annuelle. Le taux d'appel de 127 % signifie que seules les cotisations correspondant au taux contractuel génèrent des points. Les majorations pour enfants et la pension de réversion à 60 % sont des avantages notables du régime. Pour un salaire moyen et une carrière complète, la retraite complémentaire représente 30 à 60 % de la pension totale selon le niveau de rémunération. Vérifiez votre relevé de points dès 45 ans sur agirc-arrco.fr.